一、內(nèi)部控制評價(jià)的作用
1）有助于企業(yè)自我完善內(nèi)控體系             2）有助于提升企業(yè)形象和公眾認(rèn)可度
3）有助于實(shí)現(xiàn)與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動
二、內(nèi)部控制評價(jià)對象
（一）設(shè)計(jì)有效性
1）設(shè)計(jì)的合理性                          2）設(shè)計(jì)的適當(dāng)性
（二）運(yùn)行有效性
1）運(yùn)行有效性的涵義                      2）運(yùn)行有效性的判斷標(biāo)準(zhǔn)
三、內(nèi)部控制評價(jià)的組織形式和職責(zé)
（一）內(nèi)部控制評價(jià)的組織
1）內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)構(gòu)必須具備的條件        2）實(shí)踐中常見的幾種組織形式
（二）內(nèi)部控制評價(jià)中的職責(zé)
1）董事會的職責(zé)                          2）經(jīng)理層的職責(zé)
3）內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)構(gòu)的職責(zé)                4）專業(yè)部門的職責(zé)
四、內(nèi)部控制評價(jià)的原則 
1）全面性原則                            2）重要性原則
3）客觀性原則
五、內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
1）評價(jià)報(bào)告的類型                         2）評價(jià)報(bào)告必須具備的內(nèi)容
六、企業(yè)內(nèi)部控制檢查評價(jià)
（一）檢查評價(jià)的內(nèi)容
1）關(guān)注內(nèi)部控制五要素                      2）關(guān)注設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性 
（二）評價(jià)工作底稿設(shè)計(jì)
1）公司層面控制工作底稿的設(shè)計(jì)              2）業(yè)務(wù)層面控制工作底稿的設(shè)計(jì)
3）檢查評價(jià)匯總表的設(shè)計(jì)                    4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表的設(shè)計(jì)
（三）檢查評價(jià)的方法和程序
1）檢查評價(jià)的方法                          2）檢查評價(jià)的程序
（四）不同檢查評價(jià)的實(shí)施
1）季度測試的實(shí)施                         2）年度綜合檢查的實(shí)施
3）專項(xiàng)檢查的實(shí)施
（五）內(nèi)控測試主要實(shí)務(wù)案例
1）內(nèi)部測試流程案例                       2）抽樣方法說明及相關(guān)案例
3）測試方法及相關(guān)案例                     4）企業(yè)內(nèi)控測試通知范例
5）測試報(bào)告范例                           6）內(nèi)控綜合檢查評價(jià)方案范例
七、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例
（一）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例
1）定性標(biāo)準(zhǔn)                                2）定量標(biāo)準(zhǔn)
（二）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例
1）定性標(biāo)準(zhǔn)                                2）定量標(biāo)準(zhǔn)