導言  課程介紹與破冰游戲

主題一：財務會計基礎與報表的管理解讀（9:00-12:00）

目的：結合家庭理財，了解作為經理人，為何需要關注財務管理與報表？報表能給我們提供什么樣的幫助？如何通過關鍵數據及其變化了解我們的經營情況？

一 、 財務報表的管理價值與業(yè)財融合新思維－企業(yè)運營中的“儀表盤”

二 、如何通過資產負債表了解企業(yè)的“家底”與財務狀況？

1、   企業(yè)的資產從哪里獲得？如何配置使用？

2、   財務分析工具 - 比率分析法：企業(yè)財務狀況是否健康與良好？如何改善？

3、   小結：2＋5模型解讀資產負債表（Balance Sheet）關注資產質量

三、如何通過利潤表評估企業(yè)的“花錢”與盈利能力？

1、 企業(yè)成本分類與產品結構分析：制造成本、銷售費用、研發(fā)與管理費用等

2、 利潤的形成過程與費用合理性評估

3、 財務分析工具 - 比率分析法：企業(yè)盈利能力如何？如何提升？

4、 小結：1-3-5模型解讀企業(yè)利潤表（Profit & Loss）關注盈利質量

競猜游戲：企業(yè)日常交易如何影響財務結果？

模擬演練：如何分析解讀企業(yè)的財務狀況與經營業(yè)績？結合行業(yè)相關上市公司真實案例。  

主題二：成本性態(tài)分析與利潤管理改善（13:00-16:30）

目的：通過管理游戲及模擬演練，深入理解撬動企業(yè)利潤的三大杠桿及其管理運用，以更好的達成利潤改善的目標。

一、成本性態(tài)分析及其管理意義

1、 成本動因（Cost driver）及成本的重新分類

2、 基于成本性態(tài)的成本控制與策略，比如：戰(zhàn)略決策降折舊

二、本 - 量 - 利分析及其管理運用

1、 邊際貢獻（Contribution Margin）及其改善要點

2、 保本預測與目標利潤規(guī)劃

3、 敏感性分析與盈利提升策略：如何量化產品定價、銷量與成本控制？

4、 從成本加成定價到目標成本法

管理沙盤：紙塔 - 如何讓你的訂單利潤最大化？

模擬演練：運營經理的秘密武器 – 本量利的分析與決策運用

主題三：企業(yè)財務運作體系與現金流管理（9:00-12:00）

目的：理解和把握企業(yè)關鍵運營控制環(huán)節(jié)，通過管理政策的制訂與有效執(zhí)行，改善現金流狀況，并最終提升企業(yè)整體經營績效。

一 、企業(yè)財務管理的終極目標與衡量

二 、如何將財務數據變成決策信息與業(yè)績改善驅動？

1、 財務綜合分析工具 - 杜邦分析法（DuPont system）：企業(yè)績效分析與評價利器

2、 業(yè)績驅動因素分析與提升路徑，直擊運營管理控制關鍵問題

3、 行業(yè)上市公司2022年度杜邦經營業(yè)績分析與競爭優(yōu)劣比較

三 、現金流量的概念與內容

1、 為何賺錢的公司也缺錢？利潤VS現金

2、 影響企業(yè)現金狀況的三大活動及現金流量表解讀

3、 工資福利現金流的特點與趨勢

四、企業(yè)經營現金流（ONCF）的管理與控制

1、  營業(yè)循環(huán)與流動資金需求（WCR）分析

2、  流動資金效率跟蹤與衡量工具 – 現金循環(huán)周期CCC

案例分析：美國汽車、制藥、零售等五大行業(yè)的股東投資回報及其競爭優(yōu)劣

管理游戲：如何拯救一家陷入資金困境中的公司？（歐洲原版案例）

視頻分享：“拔河游戲”－企業(yè)內部不同運營部門如何影響公司現金流？（制造業(yè)）

主題四：預算的編制與執(zhí)行跟蹤（13:00-16:30）

目的：樹立正確的預算管理觀念，明確部門各自的預算責任，學習與掌握預算編制的關鍵流程、方法及執(zhí)行跟蹤工具，以更好的實現部門的預算目標與管理績效。

一 、預算管理的組織與實施保障

1、 預算的概念與實施保障

2、 預算管理的組織與責任中心劃分

二、預算的編制流程與方法

1、   預算體系與內容，重點分析部門年度計劃與預算的邏輯關系

2、   預算編制中的部門角色與數據質量控制

3、   彈性預算（Flexible Budgeting）在預算編制與分析中的運用

三、預算的執(zhí)行跟蹤與業(yè)績評價

1、   預算跟蹤的重要方法：數據分析與定位問題

2、   預算跟蹤工具 - 預算差異分析（Variance Analysis）重點分析銷售預算與成本預算差異

3、   如何“鎖定”重點監(jiān)控的部門費用？

管理游戲：四日游的費用預算編制

模擬演練：如何使用彈性預算進行成本分析與業(yè)績評價？

課程回顧與競賽

財務知識舉牌競賽：15分鐘

*閱讀材料與財務小菜籃：擴大財務管理知識面，增進學員對相關專業(yè)知識的理解與運用。